Kế toán tinh thần (accounting mental) là gì?
Tính toán tinh thần (accounting mental) đề cập đến các giá trị khác nhau mà một người đặt vào cùng một số tiền, dựa trên các tiêu chí chủ quan, thường dẫn đến kết quả bất lợi. Kế toán tinh thần là một khái niệm trong lĩnh vực kinh tế học hành vi.
Được phát triển bởi nhà kinh tế học Richard H. Thaler, nó cho rằng các cá nhân phân loại quỹ khác nhau và do đó có xu hướng đưa ra quyết định phi lý trong hành vi chi tiêu và đầu tư của họ.
BÀI HỌC CHÍNH
Kế toán tinh thần, một khái niệm kinh tế học hành vi do nhà kinh tế học đoạt giải Nobel Richard Thaler đưa ra, đề cập đến những giá trị khác nhau mà con người đặt lên đồng tiền, dựa trên các tiêu chí chủ quan.
Tính toán tinh thần thường khiến mọi người đưa ra những quyết định đầu tư phi lý và hành xử theo những cách phản tác dụng hoặc gây bất lợi về mặt tài chính, chẳng hạn như cấp vốn vào tài khoản tiết kiệm lãi suất thấp trong khi vẫn mang theo số dư thẻ tín dụng lớn.
Để tránh thành kiến về tính toán cảm tính, các cá nhân nên coi tiền là hoàn toàn có thể thay thế cho nhau bất kể họ phân bổ nó vào đâu - cho dù là vào tài khoản ngân sách (chi phí sinh hoạt hàng ngày), tài khoản chi tiêu tùy ý hay tài khoản tài sản (tiết kiệm và đầu tư).
Hiểu về kế toán tinh thần
Trong bài báo năm 1999 “Các vấn đề kế toán tinh thần”, Richard Thaler, hiện là giáo sư kinh tế tại Trường Kinh doanh Booth thuộc Đại học Chicago , đã định nghĩa kế toán tinh thần là “tập hợp các hoạt động nhận thức được các cá nhân và hộ gia đình sử dụng để tổ chức, đánh giá và lưu giữ các hoạt động nhận thức”. theo dõi các hoạt động tài chính.”
Cơ sở của lý thuyết này là khái niệm về tính có thể thay thế được của tiền. Nói tiền có thể thay thế được có nghĩa là, bất kể nguồn gốc hay mục đích sử dụng của nó, tất cả tiền đều giống nhau.
Để tránh thành kiến về tính toán cảm tính, các cá nhân nên coi tiền là hoàn toàn có thể thay thế được khi họ phân bổ nó vào các tài khoản khác nhau, có thể là tài khoản ngân sách (chi phí sinh hoạt hàng ngày), tài khoản chi tiêu tùy ý hoặc tài khoản tài sản (tiết kiệm và đầu tư). Họ cũng nên định giá một đồng đô la như nhau cho dù nó kiếm được thông qua công việc hay được trao cho họ.
Thaler quan sát thấy rằng mọi người thường xuyên vi phạm nguyên tắc có thể thay thế được, đặc biệt là trong tình huống trời cho. Hãy hoàn thuế . Nhận séc từ IRS thường được coi là "tiền được tìm thấy", một thứ bổ sung mà người nhận thường cảm thấy thoải mái khi chi tiêu cho một mục tùy ý. Nhưng trên thực tế, số tiền đó ngay từ đầu đã thuộc về cá nhân một cách hợp pháp, như từ "hoàn lại" ngụ ý, và chủ yếu là việc hoàn lại tiền (trong trường hợp này là nộp thừa thuế), không phải là một món quà. Vì vậy, nó không nên được coi như một món quà mà nên được xem theo cách tương tự như cách một cá nhân xem thu nhập thường xuyên của họ.
Để tránh thành kiến về tính toán cảm tính, mọi người nên đánh giá từng đồng đô la họ nhận được theo cùng một cách - cho dù nó kiếm được thông qua công việc hay được trao cho họ. Đừng nghĩ việc hoàn thuế là một món quà trời cho, thích hợp để phung phí.
Ví dụ về kế toán tinh thần
Dòng suy nghĩ tính toán tinh thần có vẻ hợp lý nhưng thực tế lại rất phi logic. Ví dụ, một số người giữ một “hũ tiền” đặc biệt hoặc quỹ tương tự để dành cho một kỳ nghỉ hoặc một ngôi nhà mới, đồng thời mang theo khoản nợ thẻ tín dụng đáng kể . Họ có thể xử lý số tiền trong quỹ đặc biệt này khác với số tiền được sử dụng để trả nợ, mặc dù thực tế là việc chuyển tiền khỏi quá trình trả nợ sẽ làm tăng khoản thanh toán lãi, do đó làm giảm tổng giá trị ròng của họ.
Chia nhỏ hơn nữa, sẽ là phi logic (và trên thực tế là có hại) nếu duy trì một hũ tiết kiệm kiếm được ít hoặc không có lãi trong khi đồng thời phải gánh khoản nợ thẻ tín dụng tích lũy con số hai con số hàng năm. Trong nhiều trường hợp, lãi suất của khoản nợ này sẽ làm xói mòn bất kỳ khoản lãi nào bạn có thể kiếm được trong tài khoản tiết kiệm. Những cá nhân trong tình huống này tốt nhất nên sử dụng số tiền họ đã tiết kiệm trong tài khoản đặc biệt để trả khoản nợ đắt đỏ trước khi nó tích lũy thêm.
Giải pháp cho vấn đề này có vẻ đơn giản nhưng nhiều người lại không hành xử theo cách này. Lý do liên quan đến loại giá trị cá nhân mà các cá nhân đặt vào những tài sản cụ thể. Chẳng hạn, nhiều người cảm thấy rằng số tiền tiết kiệm để mua một ngôi nhà mới hoặc quỹ học đại học của con cái đơn giản là “quá quan trọng” để từ bỏ, ngay cả khi làm như vậy là động thái hợp lý và có lợi nhất. Vì vậy, việc duy trì tiền trong tài khoản có lãi suất thấp hoặc không có lãi suất đồng thời mang nợ tồn đọng vẫn còn phổ biến.
Kế toán tinh thần trong đầu tư
Mọi người cũng có xu hướng gặp phải sự thiên vị về tính toán cảm tính khi đầu tư. Ví dụ, nhiều nhà đầu tư phân chia tài sản của họ giữa danh mục đầu tư an toàn và danh mục đầu cơ với lý do họ có thể ngăn chặn lợi nhuận âm từ các khoản đầu tư đầu cơ ảnh hưởng đến tổng danh mục đầu tư.
Trong trường hợp này, sự khác biệt về tài sản ròng là bằng 0, bất kể nhà đầu tư nắm giữ nhiều danh mục đầu tư hay một danh mục đầu tư lớn hơn. Sự khác biệt duy nhất trong hai tình huống này là lượng thời gian và công sức mà nhà đầu tư bỏ ra để tách các danh mục đầu tư ra khỏi nhau.
Tính toán cảm tính thường khiến nhà đầu tư đưa ra những quyết định phi lý. Mượn lý thuyết đột phá của Daniel Kahneman và Amos Tversky về ác cảm mất mát ,
Thaler đưa ra ví dụ sau:
Một nhà đầu tư sở hữu hai cổ phiếu: một cổ phiếu có lãi trên giấy tờ, cổ phiếu còn lại bị lỗ trên giấy tờ. Nhà đầu tư cần huy động tiền mặt và phải bán một trong các cổ phiếu.
Kế toán tinh thần thiên về việc bán cổ phiếu thắng mặc dù việc bán cổ phiếu thua lỗ thường là quyết định hợp lý, do lợi ích từ việc mất thuế cũng như thực tế là cổ phiếu thua lỗ là một khoản đầu tư yếu hơn. Nỗi đau khi nhận ra thua lỗ quá lớn đối với nhà đầu tư nên nhà đầu tư bán người thắng cuộc để tránh nỗi đau đó. Đây là hiệu ứng sợ thua lỗ có thể khiến các nhà đầu tư đưa ra quyết định sai lầm.
Tại sao chúng ta làm kế toán tinh thần?
Mọi người có xu hướng tự nhiên đối xử với tiền một cách khác nhau, tùy thuộc vào các yếu tố như nguồn gốc và mục đích sử dụng của nó. Cách suy nghĩ đó càng dần trở nên vô nghĩa khi bạn càng nghĩ về nó và cuối cùng thực sự gây bất lợi cho tài chính của chúng ta.
Kế toán tinh thần có phải là một khuynh hướng hành vi?
Đúng. Những thành kiến về hành vi có thể được mô tả là những niềm tin hoặc hành vi phi lý ảnh hưởng đến việc ra quyết định của chúng ta một cách vô thức. Và việc tính toán tinh thần có thể được mô tả là dẫn đến những cách nhìn nhận và quản lý tiền bạc phi logic.
Làm thế nào có thể ngăn chặn việc tính toán tâm trí?
Chìa khóa để giải quyết vấn đề kế toán tinh thần và không khuất phục trước nó là coi tiền là vật chất có thể hoán đổi cho nhau và không dán nhãn cho nó. Đừng coi một số tiền nhất định là ít quan trọng hơn vì nó đến từ một nguồn không mong muốn hoặc tiếp tục gửi tiền vào tài khoản tiết kiệm với mức lãi suất thấp hoặc không có lãi khi bạn phải trả các khoản nợ với chi phí vay cao hơn nhiều.
Điểm mấu chốt
Tính toán tâm trí là một cái bẫy mà nhiều người trong chúng ta, kể cả những nhà đầu tư dày dạn kinh nghiệm, rơi vào. Phần lớn mọi người gán giá trị chủ quan cho tiền, thường dựa trên nguồn gốc của nó và mục đích sử dụng của nó. Mặc dù cách tiếp cận đó nghe có vẻ vô hại và hoàn toàn hợp lý, nhưng nó có thể gây bất lợi cho chúng ta và khiến chúng ta trở nên tồi tệ hơn về mặt kinh tế.
Theo Investopedia
Theo dõi tiếp các bài viết của chúng tôi tại www.finverse.vn
留言