Lỗ thực tế (Realized Loss) là gì?
Lỗ thực tế (Realized Loss) là khoản lỗ được ghi nhận khi tài sản được bán với giá thấp hơn giá mua ban đầu. Lỗ thực tế xảy ra khi tài sản được mua ở mức được gọi là giá thành hoặc giá trị sổ usách sau đó được giải ngân với giá trị thấp hơn giá trị sổ sách của nó.
Ví dụ, nếu bạn mua một cổ phiếu với giá 100 đô la một cổ phiếu và sau đó bán với giá 90 đô la một cổ phiếu, bạn sẽ lỗ thực tế là 10 đô la một cổ phiếu.
Mặt khác, khoản lỗ chưa thực hiện xảy ra khi một tài sản có giá trị thấp hơn số tiền bạn đã trả, nhưng bạn vẫn chưa bán nó.
Ví dụ, nếu bạn đã trả 400.000 đô la cho ngôi nhà của mình và hiện tại nó có giá trị thị trường hợp lý là 380.000 đô la, bạn sẽ có khoản lỗ chưa thực hiện là 20.000 đô la.
Các khoản lỗ (và lãi) chưa thực hiện thường được gọi là "lỗ trên giấy tờ" vì chúng chỉ nằm trên giấy tờ và không có nghĩa là bạn thực sự đã mất tiền.
Hiểu về tổn thất đã thực hiện
Khi một nhà đầu tư mua một tài sản vốn , việc tăng (hoặc giảm) giá trị của chứng khoán không chuyển thành lợi nhuận (hoặc lỗ). Nhà đầu tư chỉ có thể yêu cầu được hưởng lợi nhuận hoặc lỗ sau khi đã bán chứng khoán theo giá thị trường hợp lý trong một giao dịch độc lập.
Ví dụ thực tế về khoản lỗ thực tế dành cho nhà đầu tư
Ví dụ, giả sử một nhà đầu tư mua 50 cổ phiếu Exwhyzee (XYZ) với giá 249,50 đô la một cổ phiếu vào ngày 20 tháng 3. Từ ngày mua này đến ngày 9 tháng 4, giá trị của cổ phiếu đã giảm khoảng 13,7% xuống còn 215,41 đô la.
Tuy nhiên, nhà đầu tư chỉ bị lỗ thực tế nếu anh ta thực sự bán ở mức giá giảm. Nếu không, sự sụt giảm giá trị chỉ đơn giản là một khoản lỗ chưa thực tế chỉ tồn tại trên giấy tờ.
Lỗ thực hiện, không giống như lỗ chưa thực hiện, có thể ảnh hưởng đến số tiền thuế phải nộp. Lỗ vốn thực hiện có thể được sử dụng để bù trừ lãi vốn cho mục đích thuế.
Theo ví dụ trên, nhà đầu tư, sau khi bán cổ phiếu XYZ của mình, đã thực hiện khoản lỗ là 50 x (249,50 đô la – 215,41 đô la) = 1.704,50 đô la. Giả sử anh ta thực hiện được lợi nhuận từ Aybeecee (ABC), mà anh ta đã mua với giá 201,07 đô la và bán với giá 336,06 đô la trong cùng năm thuế.
Nếu anh ta mua và bán 50 cổ phiếu ABC, khoản lãi vốn của anh ta trong giao dịch sẽ được ghi nhận là 50 x (336,06 đô la – 201,07 đô la) = 6.749,50 đô la.
Áp dụng khoản lỗ đã thực hiện vào khoản lãi này có nghĩa là nhà đầu tư sẽ chỉ phải trả thuế cho khoản 6.749,50 đô la – 1.704,50 đô la = 5.045 đô la, thay vì toàn bộ số tiền lãi vốn.
Ngoài ra, nếu khoản lỗ thực tế trong một năm thuế nhất định vượt quá khoản lãi thực tế, thì số tiền lỗ còn lại có thể được khấu trừ lên đến 3.000 đô la khỏi thu nhập chịu thuế của người nộp thuế.
Ngoài ra, nếu khoản lỗ ròng vượt quá giới hạn 3.000 đô la đã cho, thì số tiền còn lại có thể được chuyển sang các năm sau.
Hoạt động này được gọi là thu hoạch tổn thất thuế và các công ty môi giới chiết khấu đã bổ sung các tính năng vào ứng dụng dành cho máy tính để bàn và thiết bị di động của họ trong những năm gần đây để hỗ trợ các nhà đầu tư trong quá trình này.
Tại sao tổn thất thực tế lại quan trọng?
Bên cạnh lý do rõ ràng tại sao các khoản lỗ thực tế lại quan trọng, chúng cũng có thể có một số tác động lớn về thuế đối với các nhà đầu tư.
Cụ thể, các khoản lỗ đã thực hiện có thể được sử dụng để bù trừ các khoản lãi đã thực hiện cho mục đích thuế thu nhập vốn.
Ví dụ, nếu bạn bán một cổ phiếu để có lãi (lãi đã thực hiện) là 5.000 đô la và bán một cổ phiếu khác để lỗ (lỗ đã thực hiện) là 2.000 đô la, bạn sẽ chỉ cần báo cáo và trả thuế thu nhập vốn cho 3.000 đô la tiền lãi đã thực hiện.
Về mục đích thuế, có hai loại chính của lãi và lỗ đã thực hiện:
Dài hạn: Lãi hoặc lỗ dài hạn xảy ra khi bạn bán khoản đầu tư mà bạn đã nắm giữ trong hơn một năm. Lãi vốn dài hạn được đánh thuế ở mức ưu đãi.
Ngắn hạn: Lãi hoặc lỗ ngắn hạn xảy ra khi bạn bán khoản đầu tư mà bạn đã nắm giữ trong một năm hoặc ít hơn. Lãi ngắn hạn được coi như thu nhập thông thường cho mục đích thuế.
Nếu bạn đã thực hiện các khoản lỗ, trước tiên bạn phải sử dụng chúng để bù trừ bất kỳ khoản lãi nào cùng loại.
Ví dụ, nếu bạn có khoản lỗ thực hiện dài hạn, trước tiên bạn phải sử dụng nó để bù trừ bất kỳ khoản lãi nào dài hạn trước khi có thể sử dụng nó để giảm các khoản lãi ngắn hạn của bạn. Như bạn có thể tưởng tượng, điều này có thể làm giảm đáng kể hóa đơn thuế của bạn nếu bạn đã bán các khoản đầu tư khi có lãi.
Trên thực tế, việc bán các khoản đầu tư thua lỗ một cách chiến lược để giảm gánh nặng thuế thu nhập từ vốn được gọi là thu hoạch lỗ thuế và là một chiến lược phổ biến, đặc biệt là vào cuối năm dương lịch.
Ngay cả khi bạn không có bất kỳ khoản lợi nhuận thực tế nào để bù trừ, bạn vẫn có thể sử dụng tới 3.000 đô la tiền lỗ thực tế để giảm các khoản thu nhập khác và bất kỳ khoản lỗ vượt quá số tiền đó đều có thể được chuyển sang năm thuế tiếp theo.
Bạn nên chấp nhận khoản lỗ đã thực tế hay chờ đợi sự thay đổi?
Bán các khoản đầu tư khi lỗ chắc chắn có thể giúp bạn tiết kiệm tiền thuế, nhưng bán cổ phiếu chỉ để được hưởng lợi về thuế không phải là ý kiến hay.
Lý do số 1 để bán cổ phiếu không liên quan gì đến giá cả. Nó liên quan đến việc bạn có còn tin vào luận điểm đầu tư dài hạn hay không.
Trong một đợt điều chỉnh thị trường chứng khoán, rất nhiều cổ phiếu có thể giảm giá trị đáng kể ngay cả khi hoạt động kinh doanh cơ bản của chúng vẫn ổn.
Mặt khác, nếu cổ phiếu giảm giá và bạn tin rằng số tiền đó có thể được sử dụng tốt hơn ở nơi khác thì bán và chuyển sang đầu tư khác có thể là một ý tưởng thông minh.
Các khoản lỗ thực tế có thể giúp bạn tiết kiệm tiền thuế
Như đã đề cập trước đó, khoản lỗ thực tế có thể làm giảm đáng kể hóa đơn thuế của bạn, đặc biệt là nếu bạn cũng có thu nhập từ vốn thực tế. Hãy xem xét ví dụ này. Chúng tôi sẽ nói rằng bạn bán các cổ phiếu sau trong năm nay:
Bạn đã trả 4.000 đô la cho cổ phiếu A, nắm giữ trong ba năm và bán nó với giá 10.000 đô la, tạo ra khoản lãi thực tế dài hạn là 6.000 đô la.
Bạn đã trả 2.000 đô la cho cổ phiếu B, nắm giữ trong sáu tháng và bán nó với giá 4.000 đô la, thu được khoản lãi thực tế trong ngắn hạn là 2.000 đô la.
Bạn đã trả 5.000 đô la cho cổ phiếu C, nắm giữ trong chín tháng và bán nó với giá 4.000 đô la, dẫn đến khoản lỗ thực tế trong ngắn hạn là 1.000 đô la.
Bạn đã trả 10.000 đô la cho cổ phiếu D, nắm giữ trong năm năm và bán nó với giá 3.000 đô la, dẫn đến khoản lỗ dài hạn là 7.000 đô la.
Đầu tiên, nếu bạn không có bất kỳ khoản lỗ nào được thực hiện, bạn sẽ có tổng cộng 8.000 đô la tiền lãi chịu thuế.
Tuy nhiên, khoản lỗ ngắn hạn của bạn sẽ làm giảm hiệu quả khoản lãi ngắn hạn của bạn xuống còn 1.000 đô la.
Khoản lỗ dài hạn 7.000 đô la của bạn sẽ xóa hoàn toàn khoản lãi dài hạn 6.000 đô la của bạn và 1.000 đô la thêm có thể được sử dụng để giảm thêm khoản lãi ngắn hạn.
Kết quả ròng là việc bán các khoản đầu tư với mức lợi nhuận 8.000 đô la sẽ không gây ra bất kỳ sự kiện chịu thuế nào vì bạn quyết định bán một số cổ phiếu của mình với mức lỗ.
Tổng hợp bởi Uyên
Theo dõi tiếp các bài viết của chúng tôi tại www.finverse.vn
Comments